Pri ekonomskih in finančnih pogojih sem naletel na koncept "kliringa" (namreč kliring bank), ki bi ga morali poznati vsi: od tistih, ki so vsaj enkrat uporabljali bančne finančne produkte (posojila), do trgovcev. Čeprav je dobesedni prevod besede “obračun"Iz angleščine -" čiščenje "se ta izraz nanaša na sistem medsebojnih poravnav v finančnem svetu. Kakšno obračun je bilo dejansko znano že v času obstoja ZSSR, saj so ta sistem različna podjetja uporabljala za izravnavo medsebojnih terjatev in obveznosti. Glavna naloga kliringa je zmanjšanje obsega finančnih transakcij (plačil). Redno ga uporabljajo tako pravne kot fizične osebe. V tem članku bom govoril o kliringu, posebnostih njegove uporabe, vrstah, značilnostih poravnave, o kliringu bank in drugih klirinških družb, pa tudi o tem, kako uporabljati ta sistem na izmenjava.
Čiščenje s preprostimi besedami - kaj je to
Kliring je sistem negotovinskih plačil za prodano blago ali opravljene storitve, ki ga uporabljajo organizacije, banke in države. Njeno bistvo je, da se nakazila s stvarnim denarjem izvajajo le, če obstaja razlika v znesku (dolgu). Ena od prednosti kliringa je znižanje stroškov bančnega poslovanja.
Za boljše razumevanje si oglejte primer. Organizacija А naj organizacija Б 10 milijonov rubljev. Organizacija Б naj organizacija А 17 milijonov rubljev. V preprostem primeru А bo nakazal na račun Б 10 milijonov rubljev in Б bo nakazal na račun А 17 milijonov rubljev. Obračun poravnav vam omogoča, da dolge poplačate v enem koraku - organizacija Б bo na račun nakazal 17-10 = 7 milijonov rubljev А.
Klirinške transakcije se imenujejo tudi pobotana plačila. Uporabljajo jih organizacije, ki so se dogovorile za poravnavo dolgov nasprotnih strank glede na dobavljene izdelke in storitve. V takih pogajanjih med organizacijami obstajajo posredniki - klirinška podjetja (javna ali zasebna).
Klirinški tipi
Kliring se je uveljavil kot preprost in priročen način medsebojnih poravnav, ki se uporablja na številnih področjih. Obstaja več vrst obračuna:
- Preprosto - s sodelovanjem le dveh nasprotnih strank (organizacije, ki opravljajo različne poslovne operacije: dobava blaga, opravljanje storitev).
- Več zainteresiranih strani - vključuje več organizacij v verigi, od dobaviteljev surovin do prodajnih mest za končne izdelke.
- Valuta - uporablja se za medsebojne poravnave med državami (če ni dejanskih prenosov denarnih enot).
- Blago - kompenzacija fizičnih izdelkov in storitev, ki jih zagotavljata dve ali več organizacij.
- Posli poravnave na borzi med pravnimi osebami in posamezniki za delnice in druge instrumente za trgovanje.
Banke in nekatere druge finančne institucije najpogosteje uporabljajo kliring. S kliringom se izognemo dejanskemu prevozu večjih količin gotovine in povečamo varnost transakcij.
Faze obračuna
Potem ko sem na preprost način razložil, kaj je kliring, vas zdaj želim opozoriti na 4 glavne faze njegovega izvajanja. Na primer, vzemimo bančni kliring s sodelovanjem finančne institucije, ki je članica klirinške hiše:
- Prenos računov in čekov za pobiranje;
- Oblikovanje izjave z naknadnim prenosom k posredniku - klirinškemu podjetju, ki izvaja uskladitev.
- Zbiranje izpiskov pri klirinški hiši (določitev strank: kdo je upnik in kdo dolžnik), vračilo čekov in menic bankam in prenos splošnega izpisa centralni banki.
- Odpis nekaterih zneskov z dopisniških računov, da se sklene posel.
Obračun poravnave poteka na dva načina:
- Classic - izračun končnega stanja posebej za vsakega udeleženca. Klirinško podjetje ima samo tranzitne račune (z ničelnimi stanji) organizacij, ki izvajajo medsebojne poravnave, medtem ko so sredstva na korespondenčnih računih v centralna banka.
- Predplačilo - klirinška hiša deluje kot banka in končno stanje udeležencev določa samostojno. Garancijski skladi se ustvarjajo znotraj zbornice, udeleženci pa si lahko sredstva celo izposodijo.
Zaradi velikega obsega sredstev na dopisniških računih pri Centralni banki je klasična metoda obračuna poravnav najvarnejša (v nasprotju z avansno, kjer zbornica dejansko zaobide Centralno banko).
Kaj je obračun posojil
Nekatera klirinška podjetja zagotavljajo ciljna posojila organizacijam kot del razmerja med klirinško poravnavo. Takšna posojila izdajajo tudi nekatere velike finančne institucije (na primer ŽICA Banka - švicarska banka). Prejeta sredstva so na voljo za poplačilo dolga nasprotni stranki.
Prednost klirinških posojil je nizka obrestna mera zaradi uporabe posebne znotrajbančne valuta.
Tako lahko organizacija poravna račune s nasprotnimi strankami z rahlim povečanjem zneska sredstev, ki se jih zdaj zaveže plačati posredniku (klirinški družbi ali banki, ki je izdala klirinško posojilo).
Obračun poravnav na borzah
Nekatera podjetja delujejo kot posredniki pri izvrševanju transakcij na borzah. Zagotavljajo plačila in odpravljajo potrebo po oceni tveganja neuspeha določene transakcije. Na primer, vlogo klirinškega posrednika na moskovski borzi opravlja Nevladne organizacije NCC... Družba dnevno izvaja predhodne izračune dolgov in osnovni obračun (bremenitev in knjiženje sredstev na račune udeležencev).
Prednosti in slabosti
Zdaj, ko veste, kaj je obračun, je čas, da ugotovite, kakšni so njegovi pozitivni in negativni vidiki. Prvi vključujejo:
- Znižanje stroškov finančnih transakcij;
- Ni vpliva volatilnosti cen na rezultate poravnav;
- Poenostavljen način interakcije z izvajalci.
Glavna pomanjkljivost klirinških poravnav so določena tveganja, povezana z neplačilom obveznosti. Obstajajo pa tudi drugi:
- Posredovanje nepravilnih podatkov;
- Izgube v medsebojnih poravnavah dne zelo hlapna sredstva;
- Potreba po izvedbi drage revizije za odpravo napak.
Za ublažitev tveganj je bil razvit celoten sistem obračuna poravnav, vključno z odbori za tveganja in jamstvenimi skladi, da se minimalizira čas, potreben za medsebojne poravnave.